在企业并购、投资或融资等交易活动中，财务尽职调查是不可或缺的一环。它旨在通过全面分析目标企业的财务状况、经营成果及现金流情况，评估其真实价值与潜在风险。为了确保尽职调查工作的高效进行，准备一份详尽的资料清单至关重要。以下为财务尽职调查所需的核心资料清单，供参考。
一、公司基本信息
1. 营业执照
包括企业最新版本的营业执照复印件及其变更记录。
2. 公司章程
提供完整的公司章程文件，特别是关于股权结构、股东权利义务的部分。
3. 组织架构图
显示公司内部各部门职能划分及人员配置情况。
4. 历史沿革
公司成立至今的重大事件记录，如增资扩股、股权转让等。
二、财务报表相关材料
1. 最近三年审计报告
包括资产负债表、利润表和现金流量表，以及附注说明。
2. 近期未审财务报表
最近一期未经审计的财务数据，以便对比分析。
3. 会计政策与估计
公司采用的主要会计准则、收入确认方法及存货计价方式等。
4. 税务申报表
近三年的纳税申报表及相关完税证明。
三、运营与成本信息
1. 主营业务收入明细
分产品或服务类别的收入构成，包括客户分布情况。
2. 成本费用分摊表
按部门或项目划分的成本费用明细。
3. 库存盘点记录
包括原材料、半成品、产成品等的库存量及价值评估。
4. 固定资产清单
列明所有固定资产的购置时间、原值、折旧情况等。
四、银行与融资资料
1. 银行账户清单
所有银行账户信息，包括开户行、账号、余额等。
2. 贷款合同
近期所有的借款协议、担保文件及其他债务文件。
3. 存款与理财凭证
最近一年内的大额存单、理财产品购买记录。
4. 应收账款与应付账款对账单
核心客户的欠款明细及主要供应商的付款记录。
五、法律合规性文件
1. 诉讼仲裁记录
近三年内涉及的任何法律纠纷案件材料。
2. 知识产权证书
商标、专利、著作权等相关产权证明文件。
3. 租赁合同
办公场所、生产设备等重要资产的租赁协议。
4. 环保合规证明
相关行业所需的环境影响评价报告或排污许可证。
六、其他补充材料
1. 员工花名册
包含职位、薪酬结构及社保缴纳情况。
2. 关联交易说明
与关联方之间的交易详情及定价依据。
3. 未来发展规划
高层制定的战略规划及预算草案。
4. 行业研究报告
第三方机构出具的市场分析与竞争态势评估。
以上仅为财务尽职调查的基本框架，具体需求可能因项目特点而有所不同。在实际操作中，建议根据实际情况调整并补充更多细节，以保证调查结果的准确性和完整性。同时，企业应积极配合提供真实、有效的原始凭证，为尽职调查创造良好条件，从而实现双方利益的最大化。
