为了规范集团公司的财务管理行为，确保资金的安全与合理使用，提高经济效益，特制定本制度。本制度适用于集团公司及其下属各分公司、子公司和关联企业的财务管理工作。
一、财务管理原则
1. 合法性原则：所有财务活动必须符合国家法律法规及相关政策规定。
2. 真实性原则：财务数据必须真实反映公司的经营状况。
3. 效益性原则：通过科学合理的财务管理，提升公司整体运营效率。
4. 内部控制原则：建立健全内部控制系统，防范财务风险。
二、预算管理
1. 年度预算编制：每年年初由财务部门牵头，组织各部门编制年度预算计划。
2. 预算执行监控：定期检查预算执行情况，对偏差较大的项目进行分析并提出调整建议。
3. 预算调整机制：如遇特殊情况需调整预算时，应按程序报批后方可实施。
三、资金管理
1. 账户管理：统一管理集团及下属单位的所有银行账户，严禁私自开设账户。
2. 资金调度：根据业务需求合理安排资金流动，确保日常运营所需资金充足。
3. 投资决策：重大投资项目须经董事会审议批准，并跟踪评估投资效果。
四、会计核算
1. 账务处理：严格按照会计准则进行账务处理，确保账实相符。
2. 报表编制：按时编制各类财务报表，保证信息准确及时。
3. 档案管理：妥善保管会计凭证、账簿等资料，便于日后查阅。
五、审计监督
1. 内部审计：定期开展内部审计工作，发现问题及时整改。
2. 外部审计：必要时聘请第三方机构进行独立审计，增强透明度。
3. 责任追究：对于违反财务纪律的行为，将依法追究相关人员的责任。
六、附则
本制度自发布之日起施行，最终解释权归集团公司所有。如有未尽事宜，将另行补充规定。
以上是《集团公司财务管理制度》的主要内容框架，旨在为集团公司的健康发展提供坚实的财务保障。希望全体员工能够严格遵守相关规定，共同促进公司的持续繁荣发展。
