在现代企业管理体系中，财务预算是确保企业资源合理配置、实现经营目标的重要工具。为了规范财务预算管理流程，提高资金使用效率，保障企业稳健运行，特制定本《公司财务预算的管理制度》。
本制度适用于公司各部门及下属分支机构的预算编制、执行、控制与分析工作。通过建立科学、系统的预算管理体系，旨在提升企业整体财务管理水平，增强对市场变化的应变能力，促进企业长期可持续发展。
一、预算管理的原则
1. 全面性原则：预算应涵盖公司所有业务活动和财务收支项目，确保无遗漏。
2. 合理性原则：预算编制应基于实际需求和历史数据，避免盲目扩张或过度压缩。
3. 可控性原则：预算应明确责任主体，便于执行与监督。
4. 动态调整原则：根据内外部环境变化，适时调整预算方案，确保其适应性和有效性。
二、预算管理的组织架构
公司设立预算管理委员会，由总经理牵头，财务总监负责具体实施，各部门负责人配合执行。预算管理委员会主要职责包括：
- 审核年度预算草案；
- 监督预算执行情况；
- 协调解决预算执行中的问题；
- 组织预算执行评估与分析。
三、预算编制流程
1. 准备阶段：财务部门收集历史数据，分析市场趋势，制定预算编制指引。
2. 申报阶段：各部门根据业务计划提交预算申请，明确支出项目、金额及用途。
3. 审核阶段：财务部门初审后，提交预算管理委员会审议。
4. 批准阶段：经审批后的预算方案作为执行依据，下发至各相关部门。
四、预算执行与控制
1. 各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整或超支。
2. 财务部门定期对预算执行情况进行跟踪与分析，及时发现偏差并提出改进建议。
3. 对于超预算支出，须经审批后方可执行，并说明原因及影响。
五、预算分析与考核
1. 每季度召开预算执行分析会议，总结预算完成情况，查找问题根源。
2. 将预算执行结果纳入部门绩效考核体系，作为奖惩依据。
3. 年终对预算管理进行综合评价，持续优化预算管理机制。
六、附则
本制度自发布之日起施行，由公司财务部负责解释和修订。各部门应严格遵守，确保公司财务预算管理工作有序开展。
通过建立健全的财务预算管理制度，公司能够更好地统筹资源配置，提升运营效率，为企业的长远发展奠定坚实基础。
