一、审计背景与目的
为进一步加强公司内部管理，提升财务信息的准确性和透明度，确保各项经营活动依法合规进行，根据公司年度审计计划安排，由公司内部审计部门牵头，对2024年度XX项目执行情况开展了专项审计工作。本次审计旨在全面了解该项目在预算执行、资金使用、合同管理及项目进度等方面的真实情况，发现问题并提出改进建议，为管理层决策提供依据。
二、审计范围与时间
本次专项审计涵盖2024年1月至2024年9月期间，涉及XX项目的立项审批、资金拨付、采购执行、合同履行以及项目成果验收等关键环节。审计工作自2024年10月5日启动，至2024年10月25日结束，历时20天。
三、审计方法与程序
为确保审计工作的科学性与客观性，本次审计采用了以下方法：
1. 资料审查：查阅相关合同、发票、付款凭证、项目计划书、验收报告等原始资料；
2. 现场走访：实地查看项目实施地点，了解项目进展情况；
3. 人员访谈：与项目负责人、财务人员及相关业务部门负责人进行沟通，核实相关信息；
4. 数据分析：运用财务软件和项目管理系统，对数据进行比对分析，识别异常情况。
四、审计发现的主要问题
通过本次专项审计，发现以下问题：
1. 预算执行偏差较大：部分费用超出预算额度，如设备采购、差旅费等，未及时进行调整或报批；
2. 合同管理不规范：存在部分合同未按流程签订、条款不明确、履约监督不到位等问题；
3. 资金支付审核不严：个别款项支付缺乏完整审批流程，存在先付款后补手续的情况；
4. 项目进度滞后：由于协调不力，导致部分任务未能按时完成，影响整体项目推进。
五、审计建议
针对上述问题，提出如下改进建议：
1. 加强预算控制：建立更严格的预算动态监控机制，确保实际支出与预算保持一致；
2. 完善合同管理流程：规范合同签订、审批、履约及归档流程，避免法律风险；
3. 强化财务审核制度：严格执行付款审批流程，确保每一笔支出均有据可查、有责可追；
4. 优化项目管理机制：建立项目进度跟踪机制，定期召开协调会议，提高执行力和协同效率。
六、结论
本次专项审计工作基本达到了预期目标，发现了项目执行过程中存在的问题，并提出了有针对性的改进建议。希望相关部门高度重视，认真整改，切实提升项目管理水平和财务规范性，为公司高质量发展提供有力保障。
附录：
- 项目相关合同复印件
- 财务凭证摘要
- 审计底稿记录
审计单位： 公司内部审计部
审计日期： 2024年10月28日
