【2019发票管理制度(试行)】为规范企业财务行为，加强税务管理，提升财务管理的科学性与合规性，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定《2019发票管理制度（试行）》。本制度自发布之日起试行，旨在明确发票的使用、保管、报销及审核流程，确保企业经营活动依法依规进行。
一、适用范围
本制度适用于公司各部门及下属分支机构在日常经营活动中涉及的所有发票管理事项，包括但不限于增值税专用发票、普通发票、电子发票等各类票据的开具、接收、保存和使用。
二、发票管理职责分工
1. 财务部负责发票的统一管理，包括发票的申领、发放、核销及归档工作。
2. 各部门负责人应督促本部门员工严格遵守发票管理制度，确保发票使用的合法性与真实性。
3. 采购、销售等相关业务部门在发生经济往来时，应主动索取合法有效的发票，并及时提交至财务部门进行审核。
三、发票的领取与使用
1. 公司统一向主管税务机关申请领购发票，由财务人员专人负责保管。
2. 发票必须按顺序使用，不得拆分、转借或转让。
3. 任何部门和个人不得私自购买或使用非公司指定渠道取得的发票。
四、发票的审核与报销
1. 所有报销项目必须附有合法有效的原始发票，且内容真实、完整。
2. 财务人员应对发票进行严格审核，包括发票真伪、金额、开票日期、购买方信息等内容。
3. 对于不符合规定的发票，财务部门有权拒绝报销，并通知相关责任人进行整改。
五、发票的保管与归档
1. 已使用的发票存根联应按规定装订成册，妥善保存。
2. 发票的保管期限按照国家税务规定执行，严禁擅自销毁或丢失。
3. 每年年终前，财务部门需对全年发票资料进行整理归档，便于后续审计与核查。
六、违规处理
对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚，包括但不限于通报批评、经济扣罚、行政处分等。构成违法的，将依法追究其法律责任。
七、附则
1. 本制度由公司财务部负责解释和修订。
2. 在实施过程中，如遇国家政策调整或公司业务变化，将根据实际情况对本制度进行适时修订。
3. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
通过严格执行《2019发票管理制度（试行）》，公司将有效防范税务风险，提升内部管理水平，为企业的健康发展提供坚实的财务保障。
