为了进一步规范商业银行在小企业授信业务中的操作流程，提高金融服务质量，保障银行与客户的合法权益，根据相关法律法规及监管要求，特制定本指引。
一、适用范围
本指引适用于商业银行开展的小企业授信业务，包括但不限于贷款、贴现、承兑汇票等各类授信活动。
二、基本原则
1. 合法合规原则：所有授信活动必须严格遵守国家法律法规和金融监管部门的规定。
2. 审慎经营原则：坚持风险可控的原则，在确保资金安全的前提下开展业务。
3. 公平公正原则：对待每一位客户都应秉持公平公正的态度，不得存在歧视性行为。
4. 信息透明原则：充分披露相关信息，让客户了解产品特点及潜在风险。
三、尽职调查
1. 资料收集：收集申请人基本信息、财务状况、经营情况等相关资料；
2. 实地考察：对申请人的生产经营场所进行实地查看，核实其实际经营状态；
3. 风险评估：综合分析申请人各方面条件，合理判断其还款能力和意愿；
4. 决策审批：依据上述调查结果作出是否给予授信以及授信额度大小等决定。
四、贷后管理
1. 定期回访：定期联系借款人了解最新动态，及时发现并解决问题；
2. 监控账户：密切监控借款人在本行开设的所有账户使用情况；
3. 预警机制：建立完善的风险预警系统，一旦发现异常立即采取措施；
4. 续贷审核：对于需要续贷的企业，重新进行全面审查后再做决定。
五、责任追究
对于未能履行好上述职责而导致损失的情况，将严格按照内部规章制度追究相关人员的责任，并视情节轻重给予相应处罚。
六、附则
本指引自发布之日起施行，并由各商业银行结合自身实际情况予以细化落实。今后如有新规定出台，则按照最新规定执行。
通过以上措施，我们希望能够在有效防控信贷风险的同时，更好地服务于广大小微企业发展需求，促进经济社会持续健康发展。
