工作流程怎么操作（工作流程怎么写范本）

发布时间：2024-05-24 11:24:07 栏目：精选知识

导读 您好,今天明明来为大家解答以上的问题。工作流程怎么操作，工作流程怎么写范本相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！1、付款业...

您好,今天明明来为大家解答以上的问题。工作流程怎么操作，工作流程怎么写范本相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！



1、付款业务(付款一般每个公司的流程不同，这里仅说明会计和出纳的先后)当发生一笔付款业务，应该先由会计审核原始凭证的合法合规性，再编制付款凭证，然后交由出纳办理付款事宜，出纳应该根据付款凭证要求，先登记现金日记账或者银行存款日记账，再在原始凭证上盖好付讫章，并在付款记账凭证上盖上个人名章后再行付款。

2、2、收款业务出纳员如兼任收银员，当日营业收入应该汇总填列当日收入日报表，并将银行进账单和原始单据一并交由会计审核后编制收款凭证，再据此登记现金日记账和银行存款日记账。

3、当然如出纳员未兼任收银员，既可由会计也可由出纳去收集收银员票据，然后按前述方法办理。

4、其余收款业务也应由会计制作收款凭证后，出纳再登记现金日记账或银行存款日记账，并在原始凭证上加盖收讫章，会计凭证上加盖出纳个人名章。

5、3、，票据不再交付出纳。

6、4、当凭证累积到一定量时，出纳应及时移交会计(看公司规定，有些3天，有些5天，时间不等，实行电算化的时间可能长一些)，移交时应编制现金、银行存款凭证交接单，注明凭证张数，收入数，支出数、余额等。

7、双方清点签字后各执一份，留档一份，会计查看日记账后双方应在交接余额处盖上个人名章(个人意见)，然后，会计根据凭证制作汇总记账凭证，再根据汇总记账凭证登记总账，根据记账凭证或原始凭证登记明细分类账，当凭证累积到一定量后应及时装订成册，会计年度终了，应及时整理入档。

8、注意：此处应结合单位采用的核算形式处理。

9、5、要注意现金日记账和银行存款日记账也属于单位的法定账册，当一个会计年度结束后，出纳也应该按规定结转余额后交由单位财务部门予以管理。

10、    单位如果实行电算化，可能并不一定符合以上所述，但流程设计也应该科学并且符合内部控制制度。

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