税控盘抵税的减免税申报表怎么填（税控盘抵税）

发布时间：2024-06-08 14:24:08 栏目：精选知识

导读 您好,今天张张来为大家解答以上的问题。税控盘抵税的减免税申报表怎么填，税控盘抵税相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！1、...

您好,今天张张来为大家解答以上的问题。税控盘抵税的减免税申报表怎么填，税控盘抵税相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！



1、如果是小规模纳税人，购买税控机时 借：固定资产（或低值易耗品） 借：应交税金--待抵扣税金 贷：银行存款等 结转抵扣税金时 借：应交税金--应交增值税 贷：应交税金--待抵扣税金 2009-07-07 14:35 补充问题 是抵扣后结转时的账务处理，如：借 应交营业税1000 贷：待抵扣营业税1000 这样的情况 待抵扣营业税科目平了，可应交营业税 出现借方余额101000 如何处理呢？ 应交税金--营业税出现借方余额，如果不是记账错误的话，属于多交了税金。

2、多交税金可以用下月提取营业税抵扣。

3、 2、假如待抵扣营业税为1000元，本月提取营业税5000元，帐务处理： （1）提取营业税分录 借：主营业务税金及附加 5000 贷：应交税金--营业税 5000 （2）抵扣代抵税金分录 借：应交税金--营业税 1000 贷：应交税金--待抵营业税 1000 （3）下月交纳税金时，应交营业税：5000-1000=4000 借：应交税金--营业税 4000 贷：银行存款 4000 上面是抵扣帐务处理，你看看自己那步做错了，可以红字冲销，然后，按正确的帐务处理就可以了。

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